日程Agenda

第一部分：概念及程序性规定

问题1：非贸付汇大数据监管的最新趋势

问题2：“备案”到“备查”，境内付汇企业如何防范付汇环节税收风险

问题3：常见的非贸汇付形式有哪些

问题4：为何非贸对外付汇有涉税问题

问题5：对外汇付中究竟涉及哪些税收法规的规定

问题6：非贸付汇中涉及哪些税收

问题7：非贸付汇增值税扣缴地点变化需要关注哪些问题

问题8：哪些对外支付需要备案、哪些对外支付不需要备案

问题9：对外付汇税务备案需要提交哪些资料

问题10：非居民企业付汇环节自行判定协定待遇享受应关注何种法律责任

问题11、税企发生争议，非居民企业和境内单位如何维护自己的合法权益，有效应对税务机关后续管理

第二部分：涉及税种的基本概念

问题12：增值税境内外劳务如何划分

问题13、企业所得税境内外所得如何划分

问题14、新个税法下非贸付汇中个人所得税境内外所得如何划分

第三部分：对外付汇涉及的核心税收概念

问题15：为什么要有常设机构的概念

问题16：什么是常设机构

问题17：常设机构的特点有哪些

问题18：常设机构的类型有哪些

问题19：如何区分工程型常设机构和劳务型常设机构

问题20：如何计算常设机构中的6个月和183天

问题21：如何把握常设机构判定中的独立和非独立代理人

问题22：哪六种情况不构成常设机构

问题23：电子商务模式是否涉及常设机构认定风险

问题24：常设机构中的税务考量有哪些

问题25：什么是特许权使用费

问题26：如何确定特许权使用费的扣缴税率

问题27：转让专利所有权属于特许权使用费吗

问题28：股息所得如何扣缴预提所得税

问题29：股息所得扣缴预提所得税如何享受税收协定待遇

问题30；股权转让付汇中应关注哪些税收问题

问题31：何为实际受益所有人

问题32：如何判定实际受益所有人

问题33：总局最新9号公告受益所有人把握要点的变化在哪

问题34：为什么要区分独立个人劳务和非独立个人劳务

问题35：如何区独立个人劳务和非独立个人劳务

问题36：为什么有的协定中如非独立个人劳务条款

第四部分：非贸付汇常见热点税收问题

问题37：代垫费用如何支付

问题38：成本分摊如何支付

问题39：成本分摊对外支付包含何种反避税风险

问题40：境内不动产出租对外支付如何扣税

问题41：“外保内贷”中向境外支付的担保费如何扣税

问题42：向境外融资租赁公司支付融资租赁设备的租金涉及什么税收问题

问题43：境外母公司派员来华提供服务如何扣税

问题44：母公司派员来华任职，但存在代垫工资、保险费而发生对外支付如何处理

问题45：母公司派员来华提供服务会构成常设机构吗

问题46：据说国税总局专门为外国企业派员来华问题发了19号公告，如何把握这个公告

问题47：外国企业亚太支持中心费用支付中涉及的问题

问题48：避税地非贸付汇中的税收风险揭示

问题49：支付设计费会构成特许权使用费吗

问题50：对外支付信息、资料费会被税务机关认定为特许权使用费吗

问题51：委托研发合同支付研发费有何涉税风险

问题52：究竟有哪些项目不会被税务机关认定为特许权使用费呢

问题53：“营改增”是否会影响对外支付中境内税款在双方的承担方法

问题54：如何避免对外支付的费用被税务局认定为管理费而不能税前扣除和支付

问题55：如何把握跨境集团间费用支付的6大反避税原则

问题56：境外付汇代垫税款能否税前扣除？

问题57：对外支付利息应关注哪些涉税风险

问题58：预提税是否只需要在对外支付时才扣缴

问题59：对外付汇中如何进行汇率折算呢

问题60：享受协定待遇时如何提交居民身份证明