日程Agenda

第一部分：综合所得汇算清缴最新政策与实务

（一）综合所得汇算清缴的概念

（二）综合所得收入额的确定

（三）综合所得所属纳税年度的确定

（四）应进行综合所得汇算清缴的适用情形

（五）综合所得汇算清缴的申报期限

（六）综合所得汇算清缴的申报途径

（七）综合所得汇算清缴的办理方式

境内居民个人境外所得如何进行税收抵免，相应的纳税申报表如何填报？

1.居民个人自行办理汇算清缴（自行汇缴）2.扣缴义务人办理汇算清缴（扣缴义务人汇缴含应当汇缴、受托汇缴）3.居民个人委托其他单位或个人办理汇算清缴（委托汇缴）

（八）综合所得汇算清缴责任分担机制

（九）综合所得汇算清缴的地点

1.自行汇缴的地点2.扣缴义务人汇缴的地点3.委托汇缴的地点4.税务机关指定汇缴的地点

（十）综合所得汇算清缴应向税务机关提供的资料

1.自行汇缴应提供的资料2.扣缴义务人汇缴应提供的资料3.委托汇缴应提供的资料

（十一）综合所得汇算清缴适用简易申报的情形和时间要求

（十二）综合所得汇算清缴资料居民个人留存备查义务

（十三）税务机关执法文书送达

（十四）综合所得汇算清缴更正申报

（十五）综合所得汇算清缴补税缴纳方式

（十六）综合所得汇算清缴退税申请

（十七）综合所得汇算清缴不予退税的情形

（十八）居民个人放弃退税权的选择

第二部分：无住所个人所得税最新政策与实务

（一）无住所个人纳税义务判定的一般原则

（二）无住所居民纳税人的纳税义务（国内法规定）

（三）无住所非居民纳税人的纳税义务（国内法规定）

（四）无住所高管人员报酬所得来源地的判定（国内法规定）

（五）税收协定中的“非独立个人劳务”或“受雇所得”条款

（六）税收协定中的“董事费”条款

（七）税收协定中的境内所得协定待遇条款

（八）税收协定中的境外所得协定待遇条款

（九）“住所”、“习惯性居住”的判定

（十）“境内居住天数”的判定

（十一）“境内工作天数”的判定

（十二）税收协定中“境内停留天数”的判定

（十三）“来源于境内的所得”的判定

（十四）无住所个人“工资、薪金所得”纳税义务判定表

（十五）无住所个人征管规定

（十六）粤港澳大湾区境外高端人才和紧缺人才个人所得税优惠

（十七）CRS下外籍个人税收筹划分析及风险把控

第三部分：个人所得税税收筹划与风险

（一）个税大数据监管下税收筹划与税收风险监控关系

（二）国内税收洼地返还个税筹划在新个税申报系统下的风险

（三）社保移交税务机关管理对个税筹划的影响

（四）分拆工资税收筹划失败案例

（五）积分平台个税筹划的风险

（六）劳务公司个税筹划与虚开发票风险

（七）各类灵活就业平台个税筹划的风险与防范

（八）境外避税地拆分、CRS与个税筹划风险

（九）个独、合伙核定个税筹划与风险防范

（十）综合所得年度汇算制度对各类税收筹划方法的影响